Ammortamento

L’ammortamento è il processo di suddivisione di un prestito in una serie di pagamenti fissi nel tempo. Si riferisce tipicamente al pagamento dei debiti attraverso pagamenti regolari di capitale e interessi, che idealmente porta a un prestito completamente estinto entro la data di scadenza.

Comprendere l’Ammortamento

1. Definizione

L’ammortamento comporta un piano di rimborso programmato in cui un prestatore effettua pagamenti periodici per ridurre gradualmente l’importo principale di un prestito, insieme agli interessi addebitati su quel principale.

2. Componenti Chiave

• Capitale: L’importo originale di denaro preso in prestito.
• Interesse: Il costo del prestito che di solito è espresso come tasso percentuale annuale (TAN).
• Durata: La durata entro la quale il prestito deve essere rimborsato.
• Piano di Ammortamento: Una tabella che dettaglia la suddivisione di ciascun pagamento in capitale e interessi nel tempo.

3. Come Funziona l’Ammortamento

Durante il processo di ammortamento, un prestatore effettua pagamenti costanti che comprendono sia gli interessi che una parte del capitale. Nel tempo, man mano che il capitale residuo diminuisce, la parte di interesse di ciascun pagamento si riduce, mentre la parte di capitale aumenta.

4. Calcolo dell’Ammortamento

Per calcolare il pagamento di ammortamento, si può utilizzare la seguente formula:

M = P[r(1 + r)^n] / [(1 + r)^n – 1]

Dove:

• M: Pagamento mensile
• P: Importo del prestito principale
• r: Tasso di interesse mensile (tasso annuale / 12)
• n: Numero di pagamenti (durata del prestito in mesi)

5. Esempio di Ammortamento

Supponiamo che un prestatore ottenga un prestito di $10.000 a un tasso di interesse annuale del 5% per una durata di 3 anni.

– Passo 1: Calcola il tasso di interesse mensile:
– Tasso annuale = 5% = 0.05
– Tasso di interesse mensile (r) = 0.05 / 12 ≈ 0.004167

– Passo 2: Calcola il numero totale di pagamenti:
– Durata = 3 anni = 3 * 12 = 36 mesi

– Passo 3: Applica la formula per calcolare il pagamento mensile (M):

M = 10000[0.004167(1 + 0.004167)^36] / [(1 + 0.004167)^36 – 1]

Utilizzando una calcolatrice, questo risulta in:
– Pagamento mensile (M) ≈ $299.71

6. Esempio di Piano di Ammortamento

Per i primi mesi, il piano di ammortamento apparirebbe come segue:

| Mese | Pagamento | Interesse | Capitale | Saldo Residuo |
|——-|———|———-|———–|——————-|
| 1 | $299.71 | $41.67 | $258.04 | $9,741.96 |
| 2 | $299.71 | $40.73 | $258.98 | $9,482.98 |
| 3 | $299.71 | $39.68 | $260.03 | $9,222.95 |
| … | … | … | … | … |

Questo processo continua fino a quando il prestito non è completamente estinto entro la fine del termine di 36 mesi.

L’ammortamento è fondamentale per i prestatori da comprendere, poiché delinea chiaramente quanto pagano nel tempo, consentendo una migliore pianificazione finanziaria e gestione dei debiti.